2019AFP考试大纲考点解读：资产负债比例管理监控指标

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随着我国经济体制改革的深入发展，中国人民银行决定，从1994年起对商业银行实行资产负债比例管理，并从1998年起取消对国有独资商业银行贷款规模的限额控制，逐步推行资产负债比例管理和风险管理。资产负债比例管理的基本内容就是将目标和原则这些质的要素具体量化在资产负债比例的监管之中，具体包括五个方面。

1.资产负债总量管理比例。该指标是指各项盈利性资产(即存在风险的资产)占其全部负债的控制比例。这一管理比例的内容在于可用资金的比重，从总体上保持资产对负债的盈利性、安全性和流动性。

2.资本充足率。该指标是指规定的资本额占其风险资产的比例。其目的是使商业银行系统更为健康、稳定。

3.流动性管理比例。该指标是指各项流动性较高的资产占其流动性负债或借人负债的比例。其目的是维护一定数量的流动资产以保证负债流动性的需求。

4.安全性管理比例。该指标是指风险资产占全部资产的控制性比例。其目的是把资产使用控制在资产质量所需求的风险度以内。

5.盈利性管理比例。该指标是指盈利额占资产总额的比例，或负债成本占负债总额的比例。其目的是控制每单位负债成本，或要求每单位资产瘟创造的盈利。

根据以上五个方面的管理比例，资产负债比例可有如下监控分析指标：

1.资本充足率。该指标足衡量银行资本充足情况和抗风险能力的主要指标。

2.存贷款比率。该指标是各项贷款与各项存款之比，它反映资金利用程度。

3.中长期贷款比率。该指标反映长期资产与主要长期负债的对应关系。其数值越小，说明流动性越强，中国人民银行规定不得超过120%。

4.资产流动性比率。该指标反映银行流动资产对满足客户随时支付的准备能力。中国人民银行规定此项比率不得低于25%。

5.备付金比率。该项指标反映现金对存款支付的准备程度。中国人民银行规定此项比率不得低于5% -7%。如果低于规定比率，说明该银行满足随时支付的准备能力不足，比率太高则会使资金闲置，造成损失浪费。具体比例由中国人民银行根据各行情况核定。

6.单个贷款比例。指同一个借款客户贷款余额或*5十家客户发放的贷款总额占银行资本总额的比例。

7.拆借资金比率。

8.对股东贷款比例。

9.贷款的质量指标。包括逾期贷款率、呆滞贷款率、呆账贷款率。