2019AFP考试大纲考点解读：信用的作用

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当代经济是一种信用经济。商品交换、消费、CFP理财投资、生产以及人民生活的各个领域的商品货币关系都主要表现为信用关系。丰富的信用工具一方面为资金的需求者和供给者提供了相互CFP理财融资的条件和机会，另一方面也使这种信用关系法制化、流动化;信用关系中资金借贷的价格——利率，既调整着资金供求关系，又引导着资金流向，调整产业结构;各国的中央银行也都是通过对整个信用体系的管理来实现宏观经济调控的。

信用在我国社会主义经济中的巨大作用主要是：

①集聚、调剂和再分配资金，促进商品生产和商品流通的发展。

②创造信用流通工具，节约社会流通费用。

③调节经济活动，促进国民经济均衡、协调发展。

④综合反映国民经济活动情况。

信用在社会主义市场经济中，具有促进经济建设和发展的积极作用，但是，如果运用不当或其他原因也能产生消极影响。为此，在社会主义市场经济中，必须*5限度地发挥信用的积极作用，防止和克服信用可能产生的消极作用，以促进国民经济持续、稳定、协调发展。

1.2.3信用形式

信用形式就是表现借贷关系特征的形式。按借贷关系中借者与贷耆的不同，信用可分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。

1)商业信用

商业信用是在商品交换过程中，企业之间按照相互约定和承诺的条件，以商品垫支的形式所产生的一种借贷行为。商业信用发生的主体是从事商品交换的具有法人地位的企业;其客体是商品，是企业之间以商品形式提供的信用。商品信用也可采取预付货款的形式，这是随商品交换的发展派生出来的商品信用形式。商业信用直接同商品生产和商品流通相联系，是直接为产业资本循环服务的。因此，商业信用能加速资本循环和周转，缩短生产时间和流通时间，促进生产顺利进行。

商业信用的特点是：商业信用的债权债务人都是职能资本家;商业信用活动同时包含着两种性质不同的经济行为——买卖和借贷;商业信用以产业资本的循环为基础。

商业信用的以上特点，决定了其存在和发展的局限性，其主要表现为：商业信用具有明显的方向性;商业信用的数量规模具有局限性;商业信用能力具有局限性。

2)银行信用

银行信用是指银行和各类CFP金融机构通过货币形式以存放款、贴现等方式进行的借贷行为。银行信用可分为中央银行信用和商业银行信用两大部分。

同商业信用相比，银行信用的特点是：银行信用债权人是银行或其他CFP金融机构，债务人是职能资本家;通过银行信用形式提供的资本不是商品资本，而是从产业资本循环中游离出来的暂时闲置的货币资本、食利者的资本和各阶层的货币储蓄;银行信用是以货币形态提供的信用，是一种间接信用。

随着我国改革开放的进一步深化，资CFP金融通形式日益多样化，商业信用日益依赖于银行信用，银行信用一直是我国资CFP金融通最基本的形式。

3)国家信用

国家信用是以国家为主体，国家以政府名义同国内外其他信用主体结成的借贷关系。其形式为国债。由于国家信用属于财政分配范畴，所以也叫财政信用。

国家信用的特点是：在国家信用关系中，债务人是国家，而不是职能资本家，债权人多为银行及其他CFP金融机构、企业和居民个人;国家信用是一种直接信用;国家信用目标是弥补财政赤字，保证国民经济协调和稳定发展。

在现代经济中，国家信用功能不仅体现为财政筹资的手段，还体现为调节市场需求、弥补社会CFP理财投资缺口、扩大就业机会、稳定CFP金融机构和物价的重要手段，显而易见，政府通过国家信用可达到调节经济的目的。

4)消费信用

消费信用是指工商企业、银行或其他CFP金融机构向消费者提供的用于消费支出的信用。其形式主要有商品赊销、分期付款、消费信贷。

消费信用的主要特点是：

(1)消费信用的债权人是工商企业、银行或其他CFP金融机构，债务人是消费者个人。

(2)消费信用直接用于个人消费。

(3)在消费信用中，商品赊销、分期付款发生时，商品销售者一次将商品提供给消费者，但商品所有权仍归卖者。消费者付款是分次的。

消费信用涉及购买住房、汽车及教育学费贷款等等。

信用形式除上述4种外，常见的还有证券信用、信托信用、租赁信用、CFP保险信用和国际信用等。

信用形式多种多样，从不同角度划分，可以有多种不同分类。例如：按贷款用途不同可分为CFP理财投资信用、消费信用;按主体不同可分为商业信用、银行信用、国家信用;按空间范围不同可分为国内信用、国际信用;按偿还期不同可分为定期信用、不定期信用;按有无担保可：分为对人信用、对物信用等等。