AFP案例制作：答案需用Excel表格和PPT提交

　　例：AFP案例制作——家族企业的多目标规划

　　1.基本状况与财务状况

　　林先生今年50岁，林太太48岁，定居在上海市，一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理，林太太为公司财务经理，这几年夫妻 工作获利多累积在资本额上，目前资本额800万元，林先生在银行的资产有20万元的活存，100万元的定存，林太太活存有10万元，另外投资30万元的债 券，20万元的股票基金。有一套自住房产价值400万元，还有100万元公积金贷款余额，按月等额本息还款，还需10年还清，自用车一辆市值45万元。目 前夫妻的住房公积金都用来交贷款，没有余额。林先生的个人养老金账户余额12万元，已缴费15年，林太太6万元，已缴费13年。个人医疗保险金账户余额林 先生为4万元，林太太为2万元。

　　林先生月税前薪资2万元，年终奖金8万元，林太太月税前薪资1万元，年终奖金3万元，家庭年利息债息收 入林先生3万元，林太太1.5万元，林先生与林太太都有三险一金，一家三口每年的生活费24万元，近年来公司盈余趋于稳定，假定未来10年每年税后利润在 80万元。林先生有定期寿险保单一张，保额20万元，年缴保费1,000元，还要缴10年。林太太未投保任何保险。

　　2.理财目标(以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值)

　　1)子女教育规划：为小林准备4年的大学学费，每年学费现值3万元，大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学，学习2年。

　　2)接班计划：林先生希望小林毕业后能在公司学习，自己退休后将公司交给小林管理。如果届时小林不愿意接班，再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。

　　3)退休规划：林先生希望60岁退休，林太太58岁与先生一同退休，领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。

　　4)换房规划：林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅，为小林结婚后一同居住做准备。

　　5)捐赠计划：林先生深知阅读的重要性，一直以来有个愿望，打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。

　　3.假设条件

　　1)收入增长率与实业收益增长率均为8%。

　　2) 学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%。

　　3) 其他假设采用软件系统给予的假设数据。

　　4.制作报告书的要求

　　1) 方案分析：若小林不愿意接班，就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案，做利弊分析。

　　2) 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

　　3) 目标可行性分析：就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。

　　4) 产品推荐：参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

　　答案请点击第二页