华图教育-银行招聘考试网-第一银行|农村信用社招聘考试网
银行校园招聘考试讲座 4006-01-9999
您当前位置:公务员考试网 > 金融招聘 > 备考 > 专业科目辅导 > 2017银行招聘考试:现金知识点

2017银行招聘考试:现金知识点

2017-02-02 14:27 银行招聘考试 http://jinrong.huatu.com/ 作者:cattrys 来源:华图教育

【导读】银行招聘考试:现金知识点 ,小编为大家整理了现金的相关知识点,希望对大家有帮助。华图金融培训网为您提供银行从业资格考试政策及方法技巧信息,更多银行招聘咨询请关注华图金融培训网!

  1.现金是指企业的库存现金,包括人民币现金和外币现金。

  2.企业在办理有关现金收支业务时,应当遵守以下几项规定。

  (1)开户单位的现金收入应于当日存送开户银行,当日存送困难的,由开户银行确定送存时间。

  (2)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付,即不得“坐支”现金,因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门审查批准,并在核定的坐支范围和限额内进行,同时,收支的现金必须入账。

  (3)开户单位从开户银行提取现金时,应如实写明提取现金的用途,有本单位财会部门负责人签字,盖章,并经开户银行审查批准后予以支付。

  (4)因采购地点不确定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位,应向开户银行提出书面申请,由本单位财会部门负责人签字,并经由开户银行审查批准后予以支付。

  此外,不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款,即不得“公款私存”,不得设置“小金库”等。银行对于违反上述规定的单位,将按照违规金额的一定比例予以处罚。

  3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

  4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。

(编辑:cattrys)

上一篇:广西信用社考试模拟题:金融知识(二)

下一篇:没有了

华图教育客户端下载

今日直播

1356289人正在这里听课换一批

xxxx

2016内蒙古公职直播讲座

2016内蒙古公职直播讲座
xxxx

2016年广东公职免费讲座

2016年广东公职免费讲座
给华图教育网提意见:huatuty@gmail.com 合作电话:010-82982222 华图教育官方微博 华图教育官方微信