2016银行从业资格考试)(中级)《个人理财》考试大纲(2)

　　六、税务规划

　　(一)税务规划概述

　　1、了解税收的特征，为理财规划全面性打下基础

　　2、了解税收制度，奠定理解税收规划的法律基础

　　3、了解中国税制体系，使理财师能更有效地服务客户

　　(二)税务规划基本方法

　　1、了解税务规划，掌握税务规划在客户服务中的原则和作用

　　2、了解税务规划的分类，使理财师理解税务规划"因人而异"的特点

　　3、了解税务规划的主要方法，为理财师解读规划打下基础

　　(三)个人所得税税务规划

　　1、熟悉个人所得税构成

　　2、掌握个人所得税税务规划

　　(四)房屋交易税务规划;

　　1、了解房产交易相关税种，使理财师能更全面的服务客户

　　2、掌握房产交易税务规划案例分析

　　(五)汽车纳税介绍

　　1、了解汽车交易相关税种

　　2、熟悉汽车交易纳税案例

　　(六)企业经营相关税种税务规划

　　1、熟悉增值税税务规划

　　2、熟悉消费税税务规划

　　3、熟悉营业税税务规划

　　4、熟悉企业所得税税务规划

　　七、财富传承规划

　　(一)财富传承规划概述

　　1、熟悉财富传承规划基本要素

　　2、了解财富传承规划的需求及发展现状

　　3、了解财富传承规划功能

　　4、了解财富传承规划的主要内容

　　(二)遗产继承

　　1、熟悉遗产的特征和分配原则

　　2、熟悉遗产的处理方式

　　3、熟悉遗产和财产的关系和区别

　　4、熟悉法定继承的特征及实施规则

　　5、熟悉遗嘱继承的特征及实施规则

　　(三)家族信托

　　1、熟悉家族信托的特点

　　2、了解西方发达国家家族信托和发展现状

　　3、了解我国家族信托的发展现状

　　(四)了解人寿保险在财富传承中的作用

　　(五)财富传承规划工具的特点比较与工作原则

　　1、熟悉主流财富传承工具的优缺点

　　2、了解财富传承规划的实施原则

　　八、中小企业主的理财规划

　　(一)了解中小企业的特征和中小企业理财规划的特点

　　(二)熟悉中小企业主理财分析中的小企业主人群分析方法

　　1、熟悉中小企业主的人群分类

　　2、熟悉中小企业主人群分类特征

　　3、熟悉中小企业主的理财偏好

　　(三)中小企业主公司理财规划

　　1、了解中小企业理财的特点和需求

　　2、了解中小企业融资需求的特点及渠道

　　3、了解企业财务管理需求

　　(四)掌握中小企业主个人理财规划案例的分析及规划建议