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2016年西安银行招聘案防合规考试A卷-会计真题(2)

发布时间:2017-08-01 14:06:20 分类:历年真题 作者:liap 来源:西安银行招聘
【导读】发布2016年西安银行招聘案防合规考试会计类真题,通过对考试真题的练习,帮助大家从这些考题中挖掘最新的出题形式和命题规律。

  二、多项选择题(下列每小题备选答案中,均有多个正确答案,请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案。40题,每题1分,共40分。)

  1. 根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》,银行业金融机构应加强印章凭证管理,坚持“( )”原则,确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。

  A.双人入库保管

  B.事先审批登记

  C.定期更新印鉴

  D.双人监督领用

  2. 我行案防工作措施包括:(      )。

  A.加强组织领导

  B.巩固责任落实

  C.完善规章制度

  D.深化案防教育

  3. 商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款,包括但不限于:( )。

  A.对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款

  B.对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款

  C.对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款

  D.确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款

  4. 商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况,监测可能引发流动性风险的特定情景或事件,采用适当的预警指标,前瞻性地分析其对流动性风险的影响。以下可参考的情景或事件包括( )。

  A.资产或负债集中度上升

  B.期限或货币错配程度增加

  C.批发或零售融资成本上升

  D.股票价格下跌

  5. 根据案件(风险)的性质和金额,被约谈告诫的银行业金融机构人员包括( )。

  A.分管负责人及相关部门主要负责人

  B.主要负责人、分管负责人及相关部门主要负责人

  C.全体高级管理人员

  D.全体董事及监事

  6. 设立中资商业银行法人机构应当有符合条件的发起人,发起人包括:( )。

  A.境内金融机构

  B.境外金融机构

  C.境内非金融机构

  D.银监会认可的其他发起人

  7. 民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。具有以下( )情形之一的,人民法院应当认定民间借贷合同无效。

  A.套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人,且借款人事先知道或者应当知道的

  B.以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利,且借款人事先知道或者应当知道的

  C.出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法范围活动仍按提供借款的

  D.违背社会公序良俗的

  8. 银行从业人员遇到利益冲突,应主动回避。应坚持( )原则,正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系。

  A.诚实守信

  B.公平合理

  C.客户利益至上

  D.利用职务便利

  9. 下列( )财产和账户不得冻结。

  A.金融机构存款准备金和备付金

  B.商业汇票保证金

  C.封闭贷款专用账户

  D.信托业保障基金

  10. 开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下( )条件。

  A.有健全的风险管理和有效的内控机制

  B.资本充足率不低于5%

  C.其他各项监管指标符合监管要求

  D.有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队

  11. 下列关于低柜柜员业务管理的说法中,正确的是( )。

  A.低柜柜员可以办理单笔50元以下(含)的现金收入业务,设定柜员的库存限额为1000元,以控制业务操作风险。

  B.低柜柜员按业务范围领取所需重要空白凭证,营业期间在库箱(抽屉)内保管。

  C.营业期间,现金、重要空白凭证、业务印章等重要物品在柜员暂时离柜时,要交于同事保管。

  D.营业期间,低柜柜员现金超过限额时,必须及时上缴支行出纳主管。

  12. 西安银行关于印发《反洗钱工作制度》的通知中,属于总行会计核算中心职责的是( )。

  A.负责对各支行日常办理的业务进行监控,并对其中的可疑交易进行报告。

  B.对本机构工作人员进行反洗钱培训。

  C.建立反洗钱工作档案,妥善保管所有反洗钱资料。

  D.根据合规部门和业务部门需求提取相关交易记录、统计数据。

  13. 为促进我行会计管理工作的发展与创新,推动会计管理水平的不断提高,更好地服务基层,会计结算部在2015年起建立了联络员工作制度,联络员工作职责包括( )。

  A.加强业务学习,提高自身会计专业水平。

  B.加强与联络行会计主管的沟通交流。

  C.做好信息收集,提出合理化建议。

  D.态度诚恳,及时解决支行问题。

  14. 住房公积金信息查询的渠道主要有( )。

  A.支付宝

  B.微信

  C.柜面

  D.自助设备

  15. 关于代理贵金属业务的基本规定,正确的是( )。

  A.系统新增“40351代理贵金属业务资金归集专户”科目,作为代售贵金属资金归集的专属核算使用,该科目为一级科目。

  B.贵金属代售业务分主办行提货和提金卡提货两种方式。

  C.贵金属商品在我行代售网点实行记名限量申购。

  D.提金卡按重要空白凭证管理,人民币核心系统“70247贵金属提金卡”科目专属核算空白提金卡;会计核算中心凭证库与贵金属供应商交接后入库,分、支行根据营销需要到会计核算中心凭证库领取。

  16. 保函按基础交易合同性质划分,可分为( )。

  A.融资类保函

  B.履约保函

  C.预付款保函

  D.非融资类保函

  17. 反洗钱风险分类监管应该遵循的原则是( )。

  A.全面性原则

  B.统一性原则

  C.公正性原则

  D.实效性原则

  18. 反洗钱监管考核指标分为( )三类。

  A.设计指标

  B.执行指标

  C.监管指标

  D.检验指标

  19. 根据《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》,在协助查询、冻结工作应当遵循( )的原则。

  A.合理合法

  B.依法合规

  C.保护存款人和其他客户合法权益

  D.客观公正

  20. 下列关于《税收缴款书(银行经收专用)》的说法,正确的是( )。

  A.第二联 (付款凭证)缴款单位(人)的支付凭证,开户银行作借方传票。

  B.第三联 (收款凭证)收款国库作贷方传票。

  C.第四联 (回执)国库收款盖章后退税务机关作税收会计凭证。

  D.第五联 (报查)定期上报县级税务机关备查。

  21. 《人行西安分行办公室关于2014年度支付清算业务及清算规则执行情况的通报的通知》对业务管理提出了要求,以下表述错误的有( )。

  A.各分、支行应严格按照“有查必复,复必详尽”的业务规则处理大、小额支付系统查询业务,会计主管应制定一名经办柜员,与复核员在每个工作日支行营业结束前,主动通过支付系统相关查询交易,查看本日收到的查询信息处理情况,并及时完成查询信息的查复工作,如有特殊情况可延迟处理。

  B.会计主管应定期的检查支行查复工作的开展情况。

  C.会计核算中心和在当地人民银行开立备付金账户的异地分行,应进一步加强账务对账工作,指定专人负责对账,确保在第二个工作日17点前完成当日对账工作。

  D.各支行通过支票影像系统提出票据时,应严格按照支票审核要点,进一步加强票据审核工作,不得因为作为收款行放松对票据的审核工作。

  22. 以下属于人行对商业银行代理国库业务管理要求的是( )。

  A.应进一步加强国库经收业务凭证要素审核。

  B.代理国库集中支付的支行应进一步加强资金清算凭证及附件要素的审核。

  C.会计核算中心每日应按规定及时上划财税库银横向联网资金,不得延误。

  D.各分、支行会计主管应针对本行国库经收业务、代理国库集中支付业务、财税库银横向联网业务日常处理中存在的问题,定期组织学习及指导,并做好学习记录,同时对于代理国库业务存在的特殊事项及时向会计结算部报备。

  23. 冒用他人身份证开立的银行账户特点为( )。

  A.主要在小型商业银行开立账户

  B.多为异地人员冒用异地身份证件开户

  C.留存虚假或相同联系方式

  D.开通网上银行等非面对面业务种类

  24. 西安市财政国库集中支付动态监测的监控方式主要是对国库集中支付行为进行( )的动态监控方式。

  A.事前监督

  B.事中监控

  C.事后监察

  D.事后跟踪检查

  25. 我行银联签约类业务中的无卡支付业务主要包括( )。

  A.无卡代收

  B.无卡代付

  C.无卡自主消费

  D.无卡小额临时支付

  26. 为有效解决人民币核心系统因身份证差异或身份证号中字母X大小写不同而导致的同一客户不同客户号的问题,原有账户优化变更为( )

  A.不规范客户证件信息更新(账户)

  B.不规范客户证件信息更新(卡)

  C.账户新旧身份号转换

  D.卡新旧身份证号转换

  27. 从2013年1月1日起,预算单位办理财政授权支付业务时,不需再打印《财政授权支付凭证》,只需将指定要素打印在银行结算票据( ) 和( )。单位在进行资金支付时,向代理银行提供要素齐全的银行结算票据即可。

  A.附加信息栏

  B.摘要

  C.存根栏

  D.票据背面

  28. 按照《代收西安市非税收入业务操作规程》,非税收入凭证联次用途正确的有:( )。

  A.在一式五联一般缴款书上加盖业务办讫章

  B.将第三、五联退还客户

  C.第一、四联缴款书日终汇总整理后必须于次日使用专用信封封存

  D.通过清算转交碑林支行营业室,由主办行分类专夹保管

  29. 助农取款服务是指持卡人通过银行卡收单机构在农村乡镇、村的指定合作商户服务点布放的银行卡受理终端,向借记卡持卡人提供( )业务。

  A.小额存款

  B.小额取款

  C.小额转账

  D.余额查询

  30. 对于无法确认经营支行申请单位领取银行承兑汇票人员的身份问题,( )可与客户一同到会计核算中心或区域行营业室领取承兑后的银行承兑汇票。

  A.客户经理

  B.支行行长

  C.支行人员

  D.总行人员

  31. 理财产品预约转认购时开户行的会计处理正确的有( )

  A.借:借记卡主账户

  B.借:单位活期存款

  C.贷:网内资金清算

  D.贷:代客理财资金

  32. 会计凭证包括( )

  A.有价单证

  B.重要空白凭证

  C.一般凭证

  D.账表

  33. 中间业务涉及的会计凭证由( )印制。

  A.被代理单位

  B.人行

  C.总行

  D.分支行

  34. 有价单证保管人员工作变动,需核对相符的材料有( )。

  A.有价单证备忘表

  B.有价单证登记簿

  C.备忘科目

  D.实物

  35. 以下使用重要空白凭证符合规定的有( )

  A.属于银行签发的重要空白凭证不得带出营业柜台签发

  B.属于客户签发的重要空白凭证,严禁银行代为签发

  C.禁止使用储蓄存单办理单位存款业务

  D.重要空白凭证应做到“证印分管”

  36. 一般凭证、账表管理的有关规定正确的有( )

  A.一般凭证、账表管理的重点是合理控制各种凭证账表的库存数量,根据实际需要适量领取。

  B.支行领用一般凭证时,由凭证主管向会计结算中心发送领用申请。

  C.管理员每日打印一般凭证下发表,下发表由支行接收凭证人员盖章后,一联退会计核算中心留存备查,一脸支行留存。

  D.支行对领取量过大的会计凭证、作废会计凭证可直接申请上交。

  37. 对存款银行开户亿元的真实性进行核实的方式有( )

  A.通过大额支付系统向存款银行进行核实

  B.通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实

  C.到存款银行上门核实

  D.通过本银行在异地的分支机构上门核实

  38. 银企对账实行的原则有( )

  A.核算与对账分离

  B.专人负责

  C.分类管理

  D.多种方式并存

  39. 客户信息变更、无法查找的处理正确的有( )

  A.对账员对已变更地址又未及时通知银行的客户,经查找后进行了对账的,应在银企对账单上记载变更后的详细地址、联系电话等信息资料。

  B.电子对账岗每半年按网点编制对账单上无客户联系信息的明细清单,发至各支行会计主管行内电子邮箱。

  C.对信息有误,经多次寻查都无法完成对账的客户,对账员填写一式二份“客户信息协查通知单”,对账中心加盖对账专用章后,由对账员交开户行会计主管签收。

  D.开户行会计主管接到对账中心对账员递交的“客户信息协查通知单”后,应安排人员在5个工作日内查找开户单位的正确信息。

  40. 合并为《储蓄通用存单》的有( )

  A.整存整取储蓄定期存单

  B.定活两便储蓄存单

  C.通知存款储蓄存单

  D.整存零取储蓄定期存单

(编辑:liap)
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